贵池区职业学校2023年预算执行及其他财政财务收支审计整改报告

贵池区职业学校2023年预算执行及其他财政财务收支审计整改报告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，贵池区审计局派出审计组，自2024年3月4日至4月20日，对我校2023年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，重点审计了我校2023年度预算管理与执行、单位内控制度建立与执行以及“三公”经费支出情况，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。自2024年6月底收到贵局关于我校贵审报【2024】4号审计报告后，我校对审计意见高度重视，认真制定整改方案，将审计意见逐一对照整改，并建立长效机制。截止9月底，审计报告中提出的问题及审计意见，已整改完成，现将整改落实情况报告如下：

一、加强领导，提高站位

学校高度重视审计整改工作，专题部署，明确问题整改责任人，责任部门和时间节点，对审计发现需要整改的问题必须严格依法依规彻底整改。成立整改工作领导小组：

组  长：桂专政

副组长：黄少平、陶忠文、施立刚

组  员：查根发、吴义运、王六九、刘进跃、王立民、郭瑾、方文杰、冯涛、桂勇马、桂林、章江海、胡运丽、汪洁、陈远健

领导小组全面负责审计整改的协调和推进落实工作。

二、落实责任，整改到位

根据领导小组专题会议部署，依据《审计报告》所反映的问题的，列出整改清单，逐一明确问题整改的分管领导，具体部门和责任人，要求不折不扣按照时间节点，做出具体、符合要求的整改措施。要求各责任部门和责任人认真分析问题存在的根源，采取有力的措施加以整改和解决。同时按照确定的时间节点，将整改情况报整改领导小组汇总，经研究审校后形成整改结果报告。

三、整改结果情况报告

1.新增固定资产未及时入账，涉及金额16399元。

具体问题：2023年3月购买后勤人员打卡机1099元；9月购买1台前置放大器3300元、更换电子屏幕12000元，上述设备合计金额16399元，未计入固定资产。

整改结果：已按规定进行账项调整，将上述设备计入固定资产。已整改完成。

2.工会账户未单独建账。

具体问题：2023年度工会收支明细情况及报销票据，但未单独建立财务账册。

整改结果：已购买工会记账账套软件，并从2024年1月开始建立账套记账。已整改完成。

3.部分工会采购合同、服务协议未签章。

具体问题：如端午节粮油采购协议、教职工春游活动合同书、教师节活动合同书、重阳节活动委托合同均未签章。

整改结果：已认真梳理合同管理中存在的问题，建立合同管理制度，增强合同风险防范意识。已整改完成。

4.租车费用会计科目核算不准确。

具体问题：2023年3月支付租车费2600元、5月支付租车费500元，未按规定记入“其他交通费用”科目。不符合《关于规范区直机关公务活动社会化车辆租赁有关事项的通知》（贵管字〔2017]20号）第四条的规定。

整改结果：已按规定进行调账，将租车费用记入“其他交通费用”，已整改完成。

5.1名聘用人员同时享受产假期间工资与生育津贴。

具体问题：发放聘用人员谢某某产假期间1月至6月工资合计25178.93元（包括产假上班补贴），同时领取生育津贴19160.00元。

整改结果：已将不符合政策范围内发放的津贴进行了清退，已整改完成。

6.助学金资助对象认定程序不规范。

具体问题：对于资助对象的认定及资助档次的划分，未按照该校《关于家庭经济困难学生助学金对象认定办法》第三条有关规定，将班级评议结果进行审核并提交学校学生资助工作领导小组集体研究、审批。

整改结果：已完善《家庭经济困难学生认定办法》，从2024年9月起，要求学校经办部门和经办人员严格按认定办法认真做好助学金资助对象认定工作。已整改完成。

7.学籍管理系统中有5名学生存在双重学籍且重复申报免学费补助资金1500元。

具体问题：通过查询比对职业学校学籍信息和技工学校学籍信息，发现该校学籍管理系统中有5名学生存在双重学籍，其中，重复申报1名全日制在校学生免学费补助资金1500元。

整改结果：已完善《学籍管理制度》，并定期核查比对，在审计期间已及时更正5名学生的学籍信息，将重复申报的1名全日制在校学生免学费补助资金1500元退回，已整改完成。

8.零星维修工程未履行合同约定由中标单位实施。

具体问题：2023年2月27日通过邀标程序确定安徽星枫建筑工程有限公司和安徽普庆建设工程有限公司2家为该校零星维修工程服务公司并公示，后签订框架协议。但该校2023年零星维修工程又选择在池州市富建建筑劳务有限公司、池州市联创建筑有限公司、池州市运晨建筑劳务有限责任公司等多家未中标企业开展，未完全由中标企业实施。

整改结果：制定了《零星维修工程管理制度》，并加强了对业务经办部门和人员的业务培训，今后严格履行合同约定，杜绝此类现象再次发生。已整改完成。

贵池区职业学校

2024.9.26